આવકવેરા રીટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે ઘણી વખત આવકના પ્રકારો ચૂકી જાય છે (આઇટીઆર નાણાકીય વર્ષ 2022-23)
Mitali Dhoke
Jul 12, 2023 / Reading Time: Approx. 7 mins
આવકવેરા રિટર્ન (આઇટીઆર) ફાઇલ કરવાની મોસમ ચાલી રહી છે, અને આઇટીઆર ફાઇલ કરવાની અંતિમ તારીખ નજીક આવી રહી છે, ત્યારે કરદાતાઓએ તમામ આવક અને સંબંધિત માહિતી સચોટ રીતે જાહેર કરવી આવશ્યક છે.
આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવું એ કેટલીકવાર અહેવાલ આપવા માટે સ્રોતો અને કપાતની ભરમારને કારણે મુશ્કેલ કાર્ય હોઈ શકે છે, અને દસ્તાવેજોના રીમ્સ હેઠળ ખોવાઈ જવું સરળ છે. આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગની સમયમર્યાદાનો પીછો કરવા વચ્ચે, કેટલીકવાર તમે આવકના કેટલાક સ્રોત જાહેર કરવાનું ભૂલી શકો છો. વિવિધ પ્રકારના આવકના સ્ત્રોતો જાહેર ન કરવાથી ગંભીર પ્રત્યાઘાતો પડી શકે છે.
તમારા ટેક્સ રીટર્ન ફાઇલ કરવામાં મોડું ન કરો. દરેક કરદાતાએ નિર્ધારિત નિયત તારીખ એટલે કે 31 જુલાઈ, 2023 ના રોજ અથવા તે પહેલાં પોતાનું આઇટીઆર ફાઇલ કરવું જોઈએ. અમારા લેખોની મદદથી આજથી જ તમારું આવકવેરા રિટર્ન ભરવાની પ્રક્રિયા શરૂ કરો:
સરળ આઇટીઆર ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા: નાણાકીય વર્ષ 2022-23 (એવાય 2023-24) માટે ઓનલાઇન તમારું આઇટીઆર ફાઇલ કરવા માટેના 10 પગલાં
નાણાકીય વર્ષ 2022-23 માટે આવકવેરા રિટર્ન: તમારે કયું આઇટીઆર ફોર્મ પસંદ કરવું જોઈએ?
આઇટીઆર ફાઇલિંગ સરળ બન્યું: નાણાકીય વર્ષ 2022-23 ટેક્સ સીઝન માટે ડોક્યુમેન્ટ ચેકલિસ્ટ
કર ભરવાની પ્રક્રિયા એ બધા બોક્સને તપાસવાની છે. જો કે, કરદાતાઓ વારંવાર કેટલીક નાની નાની હકીકતોને અવગણે છે, જેના કારણે આવકવેરા વિભાગ તરફથી બિનતરફેણકારી નોટિસ આપવામાં આવે છે. તેથી, પ્રારંભિક તબક્કે જ યોગ્ય કાળજી લેવી અને ધ્યાન આપવું જરૂરી છે. આવકના વિવિધ વડાઓ છે, જેના હેઠળ તમારે તમારું આઇટીઆર ફાઇલ કરવાની જરૂર છે. ઉલ્લેખનીય છે કે, આઇટીઆર સબમિટ કરતી વખતે, કરદાતાઓ સમયાંતરે એકત્રિત થતી આવકના ઘણા સ્રોતો જાહેર કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે, જેમ કે ફ્રીલાન્સ કામ અને બેંક ખાતાઓમાંથી વ્યાજ.
મોટા ભાગના લોકો લોકપ્રિય આવકના સ્ત્રોતોથી વાકેફ હોવા છતાં, જેમાં વેતનમાંથી થતી આવક, સ્થાવર મિલકતમાંથી થતી આવક, નોકરી કે ધંધામાંથી નાણાં અને મૂડીનફામાંથી થતી આવકનો સમાવેશ થાય છે, તેમ છતાં આવકના ઓછા જાણીતા પ્રવાહો છે જે ઘણી વાર કોઈના ધ્યાનમાં આવતા નથી. આવી આવક જાહેર કરવામાં નિષ્ફળ થવાથી કર વેરા વિભાગ તરફથી દંડ અને કાનૂની ગૂંચવણો થઈ શકે છે.
(Image source: www.freepik.com)
Join Now: PersonalFN is now on Telegram. Join FREE Today to get 'Daily Wealth Letter' and Exclusive Updates on Mutual Funds
અહીં પાંચ સૌથી સામાન્ય આવક સ્ત્રોતો છે જેને કરદાતાઓ અવગણે છે:
1. બચત બેંક ખાતામાંથી વ્યાજની આવક
એક પ્રકારની આવક કે જેને વારંવાર અવગણવામાં આવે છે તે આ છે. બેંકોએ બચત ખાતા પર ધીરે ધીરે રિટર્ન રેટ ઘટાડ્યા છે. પરિણામે, અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી થતી આવકની તુલનામાં, ઉત્પન્ન થતું વ્યાજ નોંધપાત્ર રીતે ઓછું હોય છે. તેથી, જો કોઈ અસરકારક કર અસર ન હોય તો પણ, તેને ધ્યાનમાં લેવી આવશ્યક છે. જો બચત બૅન્કનું વ્યાજ જાહેર કરવામાં ન આવે, તો તેના પરિણામે કરવેરા વિભાગ પાસે ઉપલબ્ધ માહિતીમાં વિસંગતતા ઊભી થઈ શકે છે, અને સામાન્ય રીતે નોટિસની બાંહેધરી આપવા માટે આ પૂરતું છે.
[વાંચો: તમે તમારા બચત ખાતામાં વધારાના નાણાંને કેવી રીતે શ્રેષ્ઠ ઉપયોગ માટે મૂકી શકો છો]
આવકવેરા કાયદાની કલમ 80ટીટીએ હેઠળ આ પ્રકારનું વ્યાજ દર વર્ષે 10,000 રૂપિયા સુધીની કપાતને પાત્ર છે. પરંતુ જો વ્યાજની આવક તે મર્યાદાથી વધુ હશે તો તેના પર વ્યક્તિના ટેક્સ બ્રેકેટ પ્રમાણે ટેક્સ લાગશે. નોંધ લો કે, ઉપલબ્ધ કપાત બેંક ખાતા દીઠ નથી, પરંતુ તમારા બધા બેંક ખાતાઓ પર મેળવેલા કુલ વ્યાજ પર છે.
2. ઉપાર્જિત વ્યાજ
ઉપાર્જિત વ્યાજ એ વ્યાજ છે કે જે રોકાણ હાલમાં કમાઇ રહ્યું છે પરંતુ તે તમે હજી સુધી એકત્રિત કર્યું નથી. ટૂંકમાં, તમે દર ત્રિમાસિક/મહિને વ્યાજ મેળવો છો અને ચૂકવણીની તારીખે મેળવો છો.
આ એવી આવક છે જે કમાય છે પરંતુ કરદાતાઓને મળતી નથી. આ એટલા માટે હોઈ શકે છે કારણ કે રોકાણ એ સંચિત થાપણ અથવા બોન્ડ છે જ્યાં વ્યાજ ફક્ત પરિપક્વતા પર જ ચૂકવવામાં આવશે. જો કે, આ આવક પર ટેક્સ કપાઇ શકે છે, તેથી તમારી આવકવેરા રીટર્ન ફાઇલમાં તેનો ખુલાસો કરવો જરૂરી છે.
3. સગીરના નામ હેઠળ મળતી આવક
જો કોઈ સગીર (18 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની વ્યક્તિ) આવકવેરાના સ્લેબથી વધુ પૈસા કમાય છે, તો તેમના માતાપિતા અથવા કાનૂની વાલી તેમના વતી કર ભરવા માટે જવાબદાર છે. હા, કલમ ૬૪(૧એ) હેઠળ સગીર દ્વારા કમાયેલા કે ચૂકવાયેલાં કોઈ પણ નાણાંનો વાલીની આવકમાં સમાવેશ કરવામાં આવે છે અને તે વાલીની પોતાની આવકની જેમ જ કરવેરાને આધીન હોય છે. સગીર વતી રોકાણ કરવું એ સામાન્ય બાબત છે. આ સામાન્ય રીતે એક બેંક ખાતાનું સ્વરૂપ લે છે જે બાળકના નામે બનાવવામાં આવે છે, જેમાં માતાપિતા વાલી તરીકે કાર્ય કરે છે.
[વાંચો: 18 વર્ષની ઉંમરે સગીર વયના મ્યુચ્યુઅલ ફંડના રોકાણનું સંચાલન કેવી રીતે કરવું]
ટેક્સ ભરવાની પ્રક્રિયાની સમયમર્યાદા પૂરી કરવાની ઉતાવળમાં, આ રોકાણોમાંથી થતી આવક ઘણીવાર ચૂકી જાય છે. સગીરના નામે રોકાણ અને બેન્ક એકાઉન્ટમાં થોડું વ્યાજ મળતું હોય અથવા તો આજકાલ તો ટીનેજર્સ એવા પણ હોય છે કે જેઓ નોકરી કરતા હોય છે અને પોતાના માટે પૈસા કમાઇ રહ્યા હોય છે અને આને પેરન્ટ્સની આવક સાથે જોડવું પડે છે. જે માતાપિતાના પાનનો ઉપયોગ રોકાણ અથવા ખાતા સાથે કરવામાં આવે છે, તેઓએ તેમની આવક સાથે આ બતાવવું આવશ્યક છે. જો કે સગીરોની આવકના આવા ક્લબિંગ માટે રૂપિયા 1,500ની કપાત મળે છે.
4. કરમુક્ત આવક
આઈટીઆર ફાઈલ કરતી વખતે કરદાતાઓ દ્વારા આ સૌથી મિસ આઉટ આવક છે. એવાં ઘણાં રોકાણો છે જે કરમુક્ત વળતર આપે છે. આ આવક કરમુક્ત હોવા છતાં તેનો અર્થ એ નથી કે તેને ટેક્સ રિટર્નમાં દર્શાવવાની જરૂર નથી. આવકવેરા અધિનિયમ 1961માં આવકના તમામ સ્ત્રોત જાહેર કરવા ફરજિયાત છે, પછી તે કરપાત્ર હોય કે બિન-કરપાત્ર.
આવકના આવા કરમુક્ત સ્ત્રોતોમાં કરમુક્ત બોન્ડ્સ અથવા તો આવકવેરા કાયદાની ચોક્કસ કલમોના કાર્યક્ષેત્રમાં આવતી આવક, જેમ કે પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ પરના વ્યાજનો સમાવેશ થઈ શકે છે. કરદાતાઓ આઇટીઆરની કલમ 10 હેઠળ તેમની કરમુક્તિ આવકનો ઉલ્લેખ કરી શકે છે, પરંતુ તેમણે આવી આવકની સંપૂર્ણ રકમ પૂરી પાડવી આવશ્યક છે. જો તમામ સ્રોતો સૂચિબદ્ધ ન હોય તો કરદાતાનો હેતુ ટેક્સ રિપોર્ટમાં કપટપૂર્ણ દેખાઈ શકે છે. તેથી, તમારે કોઈ પણ મૂંઝવણ ટાળવા માટે, તમારી આવકના તમામ સ્રોતોની જાણ કરવી આવશ્યક છે, કરમુક્ત સ્રોતોની પણ જાણ કરવી આવશ્યક છે.
5. વિદેશી રોકાણોમાંથી થતી આવક
વિદેશી રોકાણો ધરાવતા ભારતીય રોકાણકારોએ જરૂરી કર ચૂકવવો જ જોઇએ. ઘણા રોકાણકારો વૈશ્વિક એક્સપોઝર મેળવવા, વળતર વધારવા અને વૈવિધ્યકરણ દ્વારા પોર્ટફોલિયોના જોખમને ઘટાડવા માટે વિદેશી બજારોમાં કેટલાક વિદેશી રોકાણો ધરાવે છે. આ કાં તો ડાયરેક્ટ ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સ અથવા વિદેશી ભંડોળના રૂપમાં છે અને, કેટલાક કિસ્સાઓમાં, વિદેશમાં રહેણાંક મિલકત પણ છે. ભારતીય રોકાણકારો દ્વારા વિદેશી ઇક્વિટી અને ડેટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સમાં રોકાણ પર ટૂંકા ગાળાના મૂડીનફા અને લાંબા ગાળાના મૂડીનફા હેઠળ કર લાદવામાં આવે છે. અને વિદેશી સંપત્તિ પર ભારતીય સંપત્તિની જેમ જ ટેક્સ લાગશે.
આવકવેરા રીટર્ન ફાઇલમાં સંબંધિત વિભાગમાં આ રોકાણો અને વ્યક્તિઓએ બનાવેલી આવકની જાહેરાત હોવી આવશ્યક છે. વિદેશમાં ભારતીય રોકાણકારો દ્વારા કરવામાં આવેલા ઇક્વિટી, ડેટ અને રિયલ એસ્ટેટ રોકાણોને આઇટીઆર-2 અથવા આઇટીઆર-4માં જાહેર કરવા જોઇએ. જો તમે હાલમાં તમારા રોકાણો પર વિદેશમાં કર ચૂકવી રહ્યા છો, તો વિદેશમાં ચૂકવેલ વેરાની ક્રેડિટનો દાવો કરવા માટે નિયત ફોર્મ 67 ભરવાનું સુનિશ્ચિત કરો.
MITALI DHOKE is a Research Analyst at PersonalFN. She is an MBA (Finance) and a post-graduate in commerce (M. Com). She focuses primarily on covering articles around mutual funds including NFOs, financial planning and fixed-income products. Mitali holds an overall experience of 4 years in the financial services industry.
She also actively contributes towards content creation for PersonalFN’s social media platforms in the endeavour to educate investors and enhance their financial knowledge.
Disclaimer: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ બજારના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલા સંબંધિત તમામ દસ્તાવેજોને કાળજીપૂર્વક વાંચો.
Disclaimer: આ લેખ ફક્ત માહિતીના હેતુઓ માટે છે અને તમારા રોકાણના નિર્ણયોને પ્રભાવિત કરવા માટે નથી. રોકાણના નિર્ણયો લેવા માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડને ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ નહીં.