મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં 3-સ્તરીય કરવેરા: અહીં તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે આ પ્રમાણે છે

મ્યુચ્યુઅલ એફડ્યુડ્સ તમને સંપત્તિના સર્જનમાં મદદ કરે છે અને તમારા નાણાકીય લક્ષ્યોને પ્રાપ્તકરવા તરફ કામ કરે છે; આ તેમને સૌથી વધુ ગુંજારતા રોકાણ વિકલ્પોમાંનું એક બનાવે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો સૌથી મોટો ફાયદો એ છે કે તે કર-કાર્યક્ષમ રોકાણ વાહનો છે. જ્યારે તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરો છો ત્યારે તમને નિષ્ણાત મની મેનેજમેન્ટ અને કર-કાર્યક્ષમ વળતરનો લાભ મળે છે.

જો કે, જો તમે ટેક્સનો હિસાબ નહીં આપો તો તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં ખોટી પસંદગી કરી શકો છો. જો તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણકાર છો અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવાનું વિચારી રહ્યા છો, તો તમારે માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સથી થતા તમારા કેપિટલ ગેઇન પર ટેક્સની અસરો સમજવી જરૂરી છે. ઉલ્લેખનીય છે કે, તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડના રોકાણ પર તમે જે રિટર્ન મેળવો છો તેને 'કેપિટલ ગેઇન' તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને હોલ્ડિંગ પિરિયડ પ્રમાણે કરપાત્ર રહેશે.

મ્યુચ્યુઅલ એફયુન્ડ્સ એ તેમની સંપત્તિ વધારવા માટે ઉત્સુક રોકાણકારો માટે સૌથી વધુ માંગવામાં આવતા રોકાણ વિકલ્પોમાંનો એક બની ગયો છે. કરવેરાથી બચવું અશક્ય છે; તેથી, તે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને કેવી અસર કરે છે અને સમજદાર કર આયોજનના ફાયદાઓને કેવી રીતે અસર કરે છે તે સમજવું સલાહભર્યું છે.

તદુપરાંત, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર કેવી રીતે કરવેરો લાદવામાં આવે છે તે સમજીને, તમે તમારા એકંદર કરબોજને ઘટાડવા માટે તમારા રોકાણોનું આયોજન કરી શકો છો. આ ઉપરાંત, તમે 1961 ના આવકવેરા એક્સ એક્ટ દ્વારા પૂરી પાડવામાં આવેલી સંખ્યાબંધ કર કપાતોનો લાભ મેળવી શકો છો, જેમ કે કલમ 80 સી. પરિણામે, તમે રોકાણ કરતા પહેલા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને સંચાલિત કરતા કરવેરાના નિયમોથી સારી રીતે વાકેફ હોવા જોઈએ. આ લેખ તમને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ કરવેરાના તમામ તત્વોમાંથી પસાર કરીશ .

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના કરવેરાને નિર્ધારિત કરતા પરિબળો કયા છે?

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર ટી એક્સેશનને અસર કરતા પરિબળો તરફ ધ્યાન દોરીને વધુ સમજાવી શકાય છે. અહીં આવશ્યક પરિબળો છે જે નાના ટુકડાઓમાં વિભાજિત કરવામાં આવ્યા છે, જે તેને સમજવું સરળ બનાવે છે.

• મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો પ્રકાર

  કરવેરાના હેતુસર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને બે જૂથોમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છેઃ ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ એફયુન્ડ્સ અને ડીઇબીટી-ઓરિએન્ટેડ એમયુટ્યુઅલ એફઅનડ્સ. ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓ પરની કર સારવાર ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓથી અલગ પડે છે.

• કેપિટલ જીઆઈન્સ

  જ્યારે રોકાણકારો તેમની મૂડી સંપત્તિને આઇટિકલ રોકાણની રકમ કરતાવધુ ૫૦ માં વેચે છે ત્યારે કેપિટલ જી એએન્સને નફો કરવામાં આવે છે. જો કોઇ ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ કોઇ વ્યક્તિ દ્વારા 12 મહિનાથી વધુ અથવા 1 વર્ષના સમયગાળા દરમિયાન રાખવામાં આવે તો તેને લાંબા ગાળાનો મૂડીનફો ગણવામાં આવે છે અને 12 મહિનાથી ઓછા સમય માટે તેને ટૂંકા ગાળાનો મૂડીનફો ગણવામાં આવે છે. એ જ રીતે, ડેટ ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ માટે, જો 36 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે, તો નફાને લાંબા ગાળાના અને 36 મહિનાથી ઓછા સમય માટે, ટૂંકા ગાળાના લાભ તરીકે ગણવામાં આવે છે.

• ડિવિડન્ડ

  મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પરનો કર પણ ભંડોળમાંથી ઉત્પન્ન થતા લાભના પ્રકાર પર આધારિત છે. મૂડી લાભ ત્યારે થાય છે જ્યારે તમે નફામાં મૂડી સંપત્તિ વેચો છો. બીજી તરફ, ડિવિડન્ડ એ ફંડના સકારાત્મક વળતરમાંથી ફંડ મેનેજર દ્વારા વિતરિત નફાનો હિસ્સો છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ્સના રિડેમ્પ્શન બાદ કેપિટલ ગેઇન મળે છે, ત્યારે રોકાણકારોએ ડિવિડન્ડ મેળવવા માટે તેમની એસેટ્સ રિડીમ કરવાની જરૂર નથી .

• રોકાણકારનો હોલ્ડિંગ પિરિયડ

  હોલ્ડિંગ અવધિ એમ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમોની ખરીદી અને વેચાણની તારીખ વચ્ચેનો ટી આઇઇએમઇ છે. તેસમયગાળો રાખવાથી તમારા મૂડી લાભ પર ચૂકવવાપાત્ર વેરાના દરને અસર થાય છે. તમારો હોલ્ડિંગ પિરિયડ જેટલો ઊંચો હશે, તેટલો ઓછો ટેક્સ તમે ચૂકવવા માટે જવાબદાર રહેશો. ભારતના આવકવેરાના નિયમો લાંબા હોલ્ડિંગ સમયગાળાને પ્રોત્સાહિત કરે છે, જેના કારણે તમારું રોકાણ લાંબા સમય સુધી જાળવી રાખવાથી તમારી કરવેરાની જવાબદારી ઘટે છે.

જો કે, ડીઇબીટી ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના કરવેરામાં ફેરફાર કરવામાં આવ્યો છે, જેની જાહેરાત ફાઇનાન્સ બિલ 2023 માં કરવામાં આવી હતી.

Join Now: PersonalFN is now on Telegram. Join FREE Today to get 'Daily Wealth Letter' and Exclusive Updates on Mutual Funds

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના ટેક્સ પ્રભાવમાં લેટેસ્ટ અપડેટ મુજબ, એસસ્પેસિફાઇડ એમયુટ્યુઅલ એફડુન્ડ (એટલે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કે જે તેની આવકના 35 ટકાથી ઓછું રોકાણ કરે છે તેના પર લાંબા ગાળાના મૂડી નફાની ગણતરી કરતી વખતે ઇન્ડેક્સેશનનો કોઈ લાભ આપવામાં આવશે નહીં). ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર હવે લાગુ ઇનકમ સ્લેબ રેટ્સ પ્રમાણે ટેક્સ ડી લાગશે.

[વાંચો: ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પરના ઇન્ડેક્સેશન લાભો દૂર કરવામાં આવ્યા: તમારા દેવાની ફાળવણીને મેનેજ કરવાની વ્યૂહરચના]

નવા નાણાકીય વર્ષ 2023-24ની શરૂઆતમાં, કેટલીક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓના કરપ્રભાવમાં ફેરફાર કરવામાં આવ્યો હતો. હોલ્ડિંગની અવધિ અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો પ્રકાર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટેના મૂડી લાભ પરના કર દરને અસર કરે છે. મૂડીનફા પર આધારિત મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર કરવેરા નીચે જણાવ્યા મુજબ છે:

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટેના કરવેરાના ધોરણોમાં ફેરફારના પરિણામે કરની સારવાર અંગે નોંધપાત્ર મૂંઝવણ છે. અગાઉ, માત્ર બે જ શ્રેણીઓ અસ્તિત્વમાં હતી; જો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના ઇક્વિટી-જેવા કરવેરાને આકર્ષિત કરતી ન હોય, તો તે આપમેળે કરવેરાની બીજી ટીપને આકર્ષિત કરે છે, જે ડેટ કેટેગરી માટે છે. આમ કહીએ તો હવે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પરના ટેક્સને કેવી રીતે હેન્ડલ કરવામાં આવે છે તેના આધારે ત્રણ અલગ-અલગ કેટેગરીઝ છે, જેને ટીઇઇ-ટાયર્ડ ટેક્સ સ્ટ્રક્ચર તરીકે ઓળખવામાં આવે છે.

કરવેરા નક્કી કરવામાં આવે ત્યારે બે તત્ત્વો ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે. એક પૂર્વશરત છે જે પૂરી થવી જ જોઇએ, અને બીજી તે દર છે જે ચોક્કસ ભંડોળ માટે સુસંગત છે જે આપેલ કેટેગરીમાં આવશ્યકતાઓને પૂર્ણ કરે છે.

1. જા ઇક્વિટી એક્સપોઝર 65 ટકાથી વધુ હોય તો (ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ એસકેમ્સ)

મુખ્યત્વે સ્થાનિક ઇક્વિટીમાં રોકાણ કરતા મ્યુચ્યુઅલ એફ અનડ્સ કરવેરાના પ્રથમ સ્તરને આધિન છે. આ બધી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ્સ છે, જેમાં ડોમેસ્ટિક કંપનીઓમાં એવરેજ ઓછામાં ઓછું 65 ટકાનું પોર્ટફોલિયો એક્સપોઝર છે. આનો અર્થ એ થયો કે જો કોઈ પણ ફંડ ઇક્વિટીમાં સરેરાશ વાર્ષિક એક્સપોઝર 65 ટકા કે તેથી વધુ હોય તો તેને ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ ફંડ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવશે. જો કે, વર્ષ દરમિયાન ટૂંકા અંતરાલો હોઈ શકે છે જ્યારે ઇક્વિટીમાં એક્સપોઝર આ સ્તરથી નીચે આવે છે. આના પ્રકાશમાં ઈક્વિટી ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ ઉપરોક્ત કોષ્ટકમાં દર્શાવેલા વેરાના દરને આધિન રહેશે.

2. જા ઇક્વિટી એક્સપોઝર 35 ટકાથી ઓછું હોય તો (ડેટ-ઓરિએન્ટેડ એફઉન્ડ્સ)

બીજી કેટેગરી, જેમાં વાર્ષિક સરેરાશ 35 ટકાથી ઓછી સ્થાનિક ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ ધરાવતા ભંડોળનો સમાવેશ થાય છે, તે અલગ ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટને આધિન છે. < 35% ની સ્થાનિક ઇક્વિટીમાં ઓછું એક્સપોઝર ધરાવતી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેટેગરીમાં તમામ ડેટ-ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સ, જીજૂના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને શુદ્ધ આંતરરાષ્ટ્રીય ફંડ્સનો પણ સમાવેશ થાય છે. કેટલાક હાઇબ્રિડ ફંડ્સ પણ આ કેટેગરીમાં આવશે.

જો કે, ફાઇનાન્સ બિલ 2023 માં ઉલ્લેખિત નવા કર નિયમ મુજબ, હોલ્ડિંગ અવધિ ગમે તેટલો લાંબો હોય, આ પ્રકારની મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના પર ઇન્ડેક્સેશન લાભ મળશે નહીં. તેનો અર્થ એ છે કે આવા રોકાણોથી થતા લાભ પર વ્યક્તિના આવકવેરા સ્લેબ દર પર કર લાગશે, જેનો ઉલ્લેખ કોષ્ટકમાં કરવામાં આવ્યો છે.

3. જો ઇક્વિટી એક્સપોઝર >35 ટકાથી <65 ટકા વચ્ચે ઘટે તો

હવે આ વર્ગીકરણ હેઠળ, 35% થી 65% ની વચ્ચે વાર્ષિક ઇક્વિટી એક્સપોઝર ધરાવતા ભંડોળ હાઇબ્રિડ ફંડ્સ તરીકે ઓળખાતી અલગ કેટેગરીમાં આવશે. આ કિસ્સામાં,ટૂંકા ગાળાના મૂડીનફા અથવા લાંબા ગાળાના મૂડીનફા (એટલે કે, એસટીસીજી <3 વર્ષ અને એલટીસીજી >3 વર્ષ)ની કેટેગરી માટે હોલ્ડિંગ અવધિ 3 વર્ષ રહેશે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી-નફાને વ્યક્તિના સીમાંત કર દરે કરવેરાને આધિન હોય છે, જે તેમની આવક દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે. જો કે, આ ત્રીજા જૂથ હેઠળ આવતા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ ઇન્ડેક્સેશન લાભ માટે પાત્ર છે અને ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને લગતા ફાઇનાન્સ બિલ 2023 માં સુધારા હેઠળ 20% ટેક્સ રેટને આધિન રહેશે.

પરિણામે, લાંબાગાળાનો મૂડીનફો થાય છે, કરવેરાનો દર ઇન્ડેક્સેશન લાભો સાથે 20% રહેશે, એટલે કે નફાને ફુગાવા માટે સમાયોજિત કરવામાં આવે છે અને પછી તેના પર કર લાદવામાં આવે છે. આ યોજનાઓમાં કેટલાક મધ્યમ અને આક્રમક વર્ણસંકર ભંડોળ શામેલ છે જે ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સના જૂના કર નિયમનો આનંદ માણશે . જૂની કરવેરાની અસરોનો લાભ લેવા માગતા રોકાણકારો 35% થી 65% ની વચ્ચે ઇક્વિટી એક્સપોઝર સાથે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમમાં ભાગ લેવા વિશે વિચારી શકે છે, જે જોખમ સહનશીલતા, આઇએનવેસ્ટમેન્ટ ક્ષિતિજ અને નાણાકીય લક્ષ્યો જેવા પરિબળો માટે તેમની યોગ્યતા પર આધાર રાખે છે.

સમાપન કરવા માટે...

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સનુંટેક્સેશન એટલું જટિલ નથી જેટલું કોઈ વિચારે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ એવા રોકાણોને લલચાવે છે જે તમને તમારા નાણાકીય લક્ષ્યો સુધી પહોંચવામાં સહાય માટે નોંધપાત્ર વળતર આપે છે. જો કે, તમારી મહેનતની કમાણીનું રોકાણ કરતા પહેલા તમારે ખાતરી કરવી જરૂરી છે. તમે ખરેખર રોકાણ કરો તે પહેલાં ભંડોળનો પ્રકાર, વળતર અને છેવટે કરવેરાની જવાબદારી તમારા માટે ખૂબ સ્પષ્ટ હોવી જોઈએ.

જો તમે ટેક્સ-એફિશિયન્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવાનું વિચારી રહ્યા છો, તો તમે ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) પર વિચાર કરી શકો છો. ટીએક્સ સેવિંગ એ વ્યક્તિની સંપત્તિ નિર્માણની યાત્રાનો એક અભિન્ન ભાગ છે. ઇએલએસએસ એ કર બચત માટેના યોગ્ય માર્ગોમાંનો એક છે. પર્સનલએફએનની ડેફિનિટીવ ગાઇડ, '3 બેસ્ટ ઇએલએસએસ ટુ ઇન્વેસ્ટ ઇન 2023', 2023માં રોકાણ કરવા માટે કાળજીપૂર્વક પસંદ કરેલા ઇએલએસએસની યાદી આપે છે.

આ માર્ગદર્શિકા તમને બતાવશે કે કેવી રીતે યોગ્ય ઇએલએસએસ, એક કર-બચત મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, જે સંભવિતપણે તમારી સંપત્તિને મહત્તમ કરી શકે છે અને કર આયોજન માટે અસરકારક સાધન તરીકે કાર્ય કરી શકે છે. જો તમે ઈએલએસએસમાં રોકાણ કરવા માંગતા હોવ, તો હમણાં જ સબ્સ્ક્રાઇબ કરો! પર્સનલએફએનની નિર્ણાયક માર્ગદર્શિકા '૨૦૨૩ માં રોકાણ કરવા માટે ૩ શ્રેષ્ઠ ઇએલએસએસ'.

MITALI DHOKE is a Research Analyst at PersonalFN. She is an MBA (Finance) and a post-graduate in commerce (M. Com). She focuses primarily on covering articles around mutual funds including NFOs, financial planning and fixed-income products. Mitali holds an overall experience of 4 years in the financial services industry.

She also actively contributes towards content creation for PersonalFN’s social media platforms in the endeavour to educate investors and enhance their financial knowledge.