म्युच्युअल फंडांमध्ये 3-टियर टॅक्सेशन: जाणून घ्या

म्युच्युअल फंड आपल्याला संपत्ती निर्मितीत मदत करतात आणि आपली आर्थिक उद्दिष्टे साध्य करण्याच्या दिशेने कार्य करतात; हे त्यांना गुंतवणुकीच्या सर्वात लोकप्रिय पर्यायांपैकी एक बनवते. म्युच्युअल फंडांचा सर्वात मोठा फायदा म्हणजे ते कर-कार्यक्षम गुंतवणुकीचे साधन आहेत. म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करताना तुम्हाला एक्स्पर्ट मनी मॅनेजमेंट आणि टॅक्स-एफिशिएंट रिटर्न्सचा फायदा होतो.

तथापि, जर आपण करांचा हिशेब ठेवला नाही तर आपण म्युच्युअल फंडांमध्ये चुकीची निवड करत असाल. जर तुम्ही म्युच्युअल फंड गुंतवणूकदार असाल किंवा म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करण्याचा विचार करत असाल तर तुम्हाला म्युच्युअल फंडातून मिळणाऱ्या भांडवली नफ्यावर होणारे करपरिणाम समजून घेणे आवश्यक आहे. विशेष म्हणजे, म्युच्युअल फंडगुंतवणुकीवर मिळणारा परतावा 'कॅपिटल गेन' म्हणून वर्गीकृत केला जातो आणि होल्डिंग कालावधीनुसार तो करपात्र असेल.

आपली संपत्ती वाढविण्यास उत्सुक असलेल्या सुजाण गुंतवणूकदारांसाठी म्युच्युअल फंड हा गुंतवणुकीचा सर्वाधिक मागणी असलेला पर्याय ठरला आहे. कर टाळणे अशक्य आहे; म्हणूनच, त्यांचा म्युच्युअल फंडांवर कसा परिणाम होतो आणि विवेकी कर नियोजनाचे फायदे समजून घेणे योग्य ठरेल.

याव्यतिरिक्त, म्युच्युअल फंडांवर कर कसा लावला जातो हे समजून घेऊन, आपण आपल्या एकूण कराचा बोजा कमी करण्यासाठी आपल्या गुंतवणुकीचे नियोजन करू शकता. याशिवाय, कलम 80 सी सारख्या 1961 च्या आयकर कायद्याने प्रदान केलेल्या अनेक कर वजावटींचा आपल्याला फायदा होऊ शकतो. परिणामी, गुंतवणूक करण्यापूर्वी आपण म्युच्युअल फंडांवर नियंत्रण ठेवणार् या कर नियमांची चांगली माहिती असणे आवश्यक आहे. हा लेखतुम्हाला म्युच्युअल फंड टॅक्सेशनच्या सर्व घटकांचा आढावा घेईल.

म्युच्युअल फंडांचे कर निश्चित करणारे घटक कोणते?

म्युच्युअल फंडांवरील टी वर परिणाम करणारे घटक निदर्शनास आणून पुढे समजावून सांगता येतील. येथे आवश्यक घटक आहेत जे लहान तुकड्यांमध्ये विभागले गेले आहेत, जे समजून घेणे सोपे आहे.

• म्युचुअल फंड का प्रकार

  करआकारणीच्या उद्देशाने म्युच्युअल फंडांचे दोन गटांमध्ये वर्गीकरण केले जाते: ईक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल एफआणि डीईबीटी-ओरिएंटेड एमयूटुअल एफयूएनडीएस. इक्विटी म्युच्युअल फंड योजनांवरील करपद्धती डेट म्युच्युअल फंड योजनांपेक्षा वेगळी आहे.

• कॅपिटल जी.

  कॅपिटल जी म्हणजे जेव्हा गुंतवणूकदार त्यांच्या भांडवली मालमत्तेची विक्री इन आय टिअल गुंतवणुकीच्या रकमेपेक्षा जास्त मोनासाठी करतात तेव्हा होणारा नफा. जर कोणतीही इक्विटी म्युच्युअल फंड योजना एखाद्या व्यक्तीकडे 12 महिन्यांपेक्षा जास्त किंवा 1 वर्षाच्या कालावधीसाठी असेल तर तो दीर्घकालीन भांडवली नफा मानला जातो आणि 12 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी तो अल्पमुदतीचा भांडवली नफा मानला जातो. त्याचप्रमाणे डेट ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड योजनेसाठी ३६ महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीसाठी ठेवल्यास तो नफा दीर्घकालीन मानला जातो आणि ३६ महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी तो अल्पमुदतीचा नफा मानला जातो.

• लाभांश

  म्युच्युअल फंडांवरील कर हा फंडातून मिळणाऱ्या नफ्याच्या प्रकारावरही अवलंबून असतो. भांडवली नफा म्हणजे जेव्हा आपण नफ्यावर भांडवली मालमत्ता विकता. दुसरीकडे, लाभांश म्हणजे फंड व्यवस्थापकाने फंडाच्या सकारात्मक परताव्यातून वितरित केलेल्या नफ्याचा वाटा. म्युच्युअल फंड युनिट्सच्या रिडेम्प्शननंतर भांडवली नफा मिळतो, परंतु लाभांश मिळविण्यासाठी गुंतवणूकदारांना त्यांच्या मालमत्तेची परतफेड करण्याची आवश्यकता नसते .

• आयएनवेस्टरचे पीएरिओड पकडणे

  होल्डिंग पीरियड म्हणजेम्युच्युअल फंड युनिट्सच्या खरेदी-विक्रीच्या तारखेदरम्यानचा टी आयएमई. टीहोल्डिंग पीरियड आपल्या भांडवली नफ्यावर देय असलेल्या कर दरावर परिणाम करतो. तुमचा होल्डिंग पीरियड जितका जास्त असेल तितका कमी टॅक्स भरावा लागेल. भारतातील इन्कम टॅक्स चे नियम जास्त काळ होल्डिंग पीरियडला प्रोत्साहन देतात, म्हणूनच तुमची गुंतवणूक जास्त काळ ठेवल्याने तुमची करदायित्व कमी होते.

मात्र, वित्त विधेयक २०२३ मध्ये जाहीर करण्यात आलेल्या डीईबीटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडांच्या म्युच्युअल फंडांच्या करात बदल करण्यात आला आहे.

Join Now: PersonalFN is now on Telegram. Join FREE Today to get 'Daily Wealth Letter' and Exclusive Updates on Mutual Funds

म्युच्युअल फंडांच्या कर विषयक ताज्या अद्ययावत माहितीनुसार, देशांतर्गत कंपन्यांच्या इक्विटी शेअर्समध्ये आपल्या उत्पन्नाच्या ३५ टक्क्यांपेक्षा कमी गुंतवणूक करणारा म्युच्युअल फंड) दीर्घकालीन भांडवली नफ्याची गणना करताना इंडेक्सेशन बेनिफिट दिला जाणार नाही. डेट म्युच्युअल फंडांवर आता लागू असलेल्या इन्कम स्लॅब रेटनुसार कर आकारला जाणार आहे.

[वाचा: डेट म्युच्युअल फंडांवरील इंडेक्सेशन बेनिफिट्स हटवले: आपले कर्ज वाटप व्यवस्थापित करण्यासाठी एक रणनीती]

नवीन आर्थिक वर्ष २०२३-२४ च्या सुरुवातीला काही म्युच्युअल फंड योजनांच्या करभारात बदल करण्यात आला. म्युच्युअल फंडाचा धारण कालावधी आणि प्रकार म्युच्युअल फंडांच्या भांडवली नफ्यावरील कराच्या दरावर परिणाम करतात. भांडवली नफ्यावर आधारित म्युच्युअल फंडांवरील करआकारणी खालीलप्रमाणे आहे.

म्युच्युअल फंडांच्या करआकारणीच्या निकषांमध्ये बदल झाल्याने करपद्धतीबाबत मोठा संभ्रम निर्माण झाला आहे. पूर्वी दोनच प्रकार अस्तित्वात होते; जर म्युच्युअल फंड योजनेत इक्विटीसारखा कर आकारला गेला नाही, तर तो आपोआपचकरआकारणीचा दुसरा टप्पा आकर्षित करतो, जो डेट कॅटेगरीसाठी आहे. आता म्युच्युअल फंडांवरील कर कसे हाताळले जातात यावर आधारित तीन स्वतंत्र श्रेणी आहेत, ज्याला टी-एचआरई-स्तरीय कर रचना म्हणून ओळखले जाते.

कर निश्चित करताना दोन बाबी विचारात घेणे आवश्यक आहे. एक म्हणजे ज्या ची पूर्तता करणे आवश्यक आहे आणि दुसरे म्हणजे विशिष्ट श्रेणीतील गरजा पूर्ण करणार्या विशिष्ट निधीशी संबंधित दर.

1. जर ईक्विटी एक्सपोजर 65% पेक्षा जास्त असेल (इक्विटी-ओरिएंटेड एसकेम्स)

प्रामुख्याने देशांतर्गत इक्विटीमध्ये गुंतवणूक करणार् या म्युच्युअल एफ वर करआकारणीच्या पहिल्या स्तराच्या अधीन असतात. या सर्व म्युच्युअल फंड योजना आहेत ज्यांचे देशांतर्गत कंपन्यांमध्ये सरासरी किमान 65% पोर्टफोलिओ एक्सपोजर आहे. याचा अर्थ असा की कोणत्याही फंडाची इक्विटीमध्ये सरासरी वार्षिक गुंतवणूक 65% किंवा त्यापेक्षा जास्त असेल तर त्याला इक्विटी-ओरिएंटेड फंड म्हणून वर्गीकृत केले जाईल. तथापि, वर्षभरात असे काही अंतर असू शकते जेव्हा इक्विटीचा एक्सपोजर या पातळीपेक्षा खाली येतो. या पार्श् वभूमीवर इक्विटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड हे वरील तक्त्यात दाखविलेल्या करदरांच्या अधीन असतील.

2. इक्विटी एक्सपोजर 35% पेक्षा कमी असल्यास (डेट-ओरिएंटेड एफयूंड्स)

दुसरी श्रेणी, ज्यात वार्षिक सरासरी 35% पेक्षा कमी घरगुती इक्विटी होल्डिंग असलेल्या फंडांचा समावेश आहे, स्वतंत्र कर उपचारांच्या अधीन आहे. < ३५ टक्के देशांतर्गत इक्विटीमध्ये कमी गुंतवणूक असलेल्या म्युच्युअल फंड श्रेणींमध्ये सर्व डेट ओरिएंटेड फंड, जीओल्ड म्युच्युअल फंड आणि अगदी शुद्ध आंतरराष्ट्रीय फंडांचा समावेश आहे. काही हायब्रीड फंडही या श्रेणीत येतील.

तथापि,वित्त विधेयक 2023 मध्ये नमूद केलेल्या नवीन कर नियमांनुसार, होल्डिंग कालावधी कितीही मोठा असला तरी या प्रकारच्या म्युच्युअल फंड योजनेवर इंडेक्सेशन बेनिफिट मिळणार नाही. याचा अर्थ असा की अशा गुंतवणुकीतून मिळणाऱ्या नफ्यावर तक्त्यात नमूद केल्याप्रमाणे एखाद्या व्यक्तीच्या आयकर स्लॅब दराने कर आकारला जाईल.

3. इक्विटी एक्सपोजर >35% ते <65% दरम्यान घसरल्यास

आता या वर्गीकरणानुसार ३५% ते ६५% दरम्यान वार्षिक इक्विटी एक्सपोजर असलेले फंड हायब्रीड फंड म्हणून ओळखल्या जाणार्या वेगळ्या श्रेणीत येतील. या प्रकरणात,अल्पकालीन भांडवली नफा किंवा दीर्घकालीन भांडवली नफा (म्हणजे, एसटीसीजी <3 वर्षे आणि एलटीसीजी >3 वर्षे) च्या वर्गीकरणासाठी होल्डिंग कालावधी 3 वर्षे असेल. अल्पमुदतीच्या भांडवली नफ्यावर व्यक्तीच्या सीमांत कर दराने कर आकारला जातो, जो त्यांच्या उत्पन्नावर अवलंबून असतो. या तिसऱ्या गटात येणारे म्युच्युअल फंड मात्र इंडेक्सेशन बेनिफिटसाठी पात्र असून डेट म्युच्युअल फंडांशी संबंधित फायनान्स बिल २०२३ मधील दुरुस्तीनुसार त्यांच्यावर २० टक्के कर आकारला जाणार आहे.

परिणामी, दीर्घकालीन भांडवली नफा झाल्यास करआकारणीचा दर इंडेक्सेशन बेनिफिटसह २०% असेल, म्हणजे नफा महागाईसाठी समायोजित केला जातो आणि नंतर कर आकारला जातो. या योजनांमध्ये काही मध्यम आणि आक्रमक हायब्रीड फंडांचा समावेश आहे जे डेट म्युच्युअल फंडांच्या जुन्या कर नियमाचा आनंद घेतील. जुन्या कर परिणामांचा लाभ घेऊ इच्छिणारे गुंतवणूकदार जोखीम सहिष्णुता, गुंतवणूक क्षितिज आणि वित्तीय उद्दिष्टे यासारख्या घटकांसाठी त्यांच्या उपयुक्ततेवर अवलंबून 35% ते 65% इक्विटी एक्सपोजर असलेल्या म्युच्युअल फंड योजनेत भाग घेण्याचा विचार करू शकतात.

शेवटी...

म्युच्युअल फंडांचीकरप्रणाली वाटते तितकी गुंतागुंतीची नाही. म्युच्युअल फंड म्हणजे आपल्या आर्थिक उद्दिष्टांपर्यंत पोहोचण्यास मदत करण्यासाठी महत्त्वपूर्ण परतावा देणारी गुंतवणूक. तथापि, आपल्या कष्टाने कमावलेले पैसे गुंतवण्यापूर्वी आपण खात्री बाळगणे आवश्यक आहे. आपण प्रत्यक्षात गुंतवणूक करण्यापूर्वी फंडांचा प्रकार, परतावा आणि अंतिम कर दायित्व आपल्यासाठी अगदी स्पष्ट असले पाहिजे.

जर आपण कर-कार्यक्षम म्युच्युअल फंडांमध्ये गुंतवणूक करण्याचा विचार करत असाल तर आपण इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ईएलएसएस) चा विचार करू शकता. टीअॅक्स सेव्हिंग हा एखाद्याच्या संपत्ती निर्मितीच्या प्रवासाचा अविभाज्य भाग आहे. कर बचतीसाठी ई एलएसएस हा एक योग्य मार्ग आहे. पर्सनलएफएनचे निश्चित मार्गदर्शक, '2023 मध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी 3 सर्वोत्तम ईएलएसएस', 2023 मध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी काळजीपूर्वक निवडलेल्या ईएलएसएसची यादी प्रदान करते.

हे मार्गदर्शक आपल्याला एक योग्य ईएलएसएस, कर-बचत म्युच्युअल फंड कसे निवडावे हे दर्शवेल, जे संभाव्यत: आपली संपत्ती जास्तीत जास्त करू शकेल आणि कर नियोजनासाठी एक प्रभावी साधन म्हणून कार्य करेल. जर तुम्ही ईएलएसएसमध्ये गुंतवणूक करू इच्छित असाल तर आताच सबस्क्राईब करा! पर्सनलएफएनच्या निश्चित मार्गदर्शकासाठी '2023 मध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी 3 सर्वोत्तम ईएलएसएस'.

MITALI DHOKE is a Research Analyst at PersonalFN. She is an MBA (Finance) and a post-graduate in commerce (M. Com). She focuses primarily on covering articles around mutual funds including NFOs, financial planning and fixed-income products. Mitali holds an overall experience of 4 years in the financial services industry.

She also actively contributes towards content creation for PersonalFN’s social media platforms in the endeavour to educate investors and enhance their financial knowledge.