इन्कम टॅक्स रिटर्न भरताना अनेकदा चुकलेल्या उत्पन्नाचे प्रकार (आयटीआर आर्थिक वर्ष २०२२-२३)

आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने का मौसम चल रहा है, और जैसे-जैसे आईटीआर दाखिल करने की समय सीमा नजदीक आ रही है, करदाताओं को सभी आय और प्रासंगिक जानकारी का सटीक खुलासा करना होगा।

कभी-कभी रिपोर्ट करने के लिए स्रोतों और कटौतियों की अधिकता के कारण आयकर रिटर्न दाखिल करना एक कठिन काम हो सकता है, और दस्तावेजों के ढेर के नीचे खो जाना आसान है। आयकर रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा के बीच, कभी-कभी आप आय के कुछ स्रोतों की घोषणा करना भूल सकते हैं। विभिन्न प्रकार के आय स्रोतों का खुलासा नहीं करने से गंभीर नतीजे हो सकते हैं।

अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने में देर न करें। प्रत्येक करदाता को निर्दिष्ट नियत तिथि, यानी 31 जुलाई, 2023 को या उससे पहले अपना आईटीआर दाखिल करना चाहिए। हमारे लेखों की मदद से आज ही अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया शुरू करें:

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टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया सभी बक्सों की जांच के बारे में है। हालांकि, करदाता अक्सर कुछ मामूली तथ्यों की अनदेखी करते हैं, जिससे आयकर विभाग से प्रतिकूल नोटिस मिलता है। इसलिए, प्रारंभिक चरण में ही उचित देखभाल करना और ध्यान देना आवश्यक है। आय के विभिन्न शीर्ष हैं जिनके तहत आपको अपना आईटीआर दाखिल करने की आवश्यकता है। विशेष रूप से, आईटीआर जमा करते समय, करदाता आय के कई स्रोतों का खुलासा करने में विफल रहते हैं जो समय-समय पर जमा होते हैं, जैसे कि फ्रीलांस काम और बैंक खातों से ब्याज।

इस तथ्य के बावजूद कि अधिकांश लोग लोकप्रिय आय स्रोतों से अवगत हैं, जिसमें मजदूरी से आय, अचल संपत्ति से आय, नौकरी या व्यवसाय से पैसा और पूंजीगत लाभ से आय शामिल है, आय की कम ज्ञात धाराएं हैं जिन पर अक्सर ध्यान नहीं दिया जाता है। ऐसी आय का खुलासा करने में विफल रहने पर कर विभाग से दंड और कानूनी जटिलताएं हो सकती हैं।

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यहां पांच सबसे आम आय स्रोत दिए गए हैं जिन्हें करदाता अनदेखा करते हैं:

1. बचत बैंक खाते से ब्याज आय

एक प्रकार का राजस्व जिसे अक्सर अनदेखा किया जाता है वह यह है। बैंकों ने बचत खातों पर मिलने वाले रिटर्न की दरों को धीरे-धीरे कम कर दिया है। नतीजतन, अन्य स्रोतों से आय की तुलना में, उत्पन्न ब्याज काफी कम है। इसलिए, भले ही कोई प्रभावी कर प्रभाव न हो, फिर भी इसे ध्यान में रखा जाना चाहिए। यदि बचत बैंक ब्याज का खुलासा नहीं किया जाता है, तो इसके परिणामस्वरूप कर विभाग के पास उपलब्ध जानकारी में विसंगति हो सकती है, और यह आमतौर पर नोटिस देने के लिए पर्याप्त है।

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आयकर अधिनियम की धारा 80टीटीए के तहत, इस तरह के ब्याज पर प्रति वर्ष 10,000 रुपये तक की कटौती की पात्र है। लेकिन अगर ब्याज आय उस सीमा से अधिक है, तो उस पर व्यक्ति के कर ब्रैकेट के अनुसार कर लगाया जाएगा। ध्यान दें कि उपलब्ध कटौती प्रति बैंक खाते पर नहीं है, बल्कि आपके सभी बैंक खातों पर अर्जित कुल ब्याज पर है।

2. अर्जित ब्याज

अर्जित ब्याज वह ब्याज है जो एक निवेश वर्तमान में कमा रहा है लेकिन जिसे आपने अभी तक एकत्र नहीं किया है। संक्षेप में, आप हर तिमाही / महीने में ब्याज अर्जित करते हैं और इसे भुगतान की तारीख पर प्राप्त करते हैं।

यह वह आय है जो अर्जित की जाती है लेकिन करदाताओं द्वारा प्राप्त नहीं की जाती है। ऐसा इसलिए हो सकता है क्योंकि निवेश एक संचयी जमा या एक बॉन्ड है जहां ब्याज का भुगतान केवल परिपक्वता पर किया जाएगा। हालांकि, इस आय पर स्रोत पर कर कटौती हो सकती है, इसलिए इसे अपने आयकर रिटर्न फाइल में प्रकट करना आवश्यक है।

3. नाबालिग के नाम से प्राप्त आय

यदि कोई नाबालिग (18 वर्ष से कम आयु का व्यक्ति) आयकर स्लैब से परे पैसा कमाता है, तो उनके माता-पिता या कानूनी अभिभावक उनकी ओर से कर दाखिल करने के लिए जिम्मेदार हैं। हां, धारा 64 (1 ए) के तहत, कोई भी पैसा जो नाबालिग द्वारा अर्जित या भुगतान किया जाता है, वह माता-पिता की आय में शामिल होता है और माता-पिता की अपनी आय के समान कराधान के अधीन होता है। नाबालिग की ओर से निवेश करना आम बात है। यह आम तौर पर एक बैंक खाते का रूप लेता है जो बच्चे के नाम पर बनाया जाता है, जिसमें माता-पिता अभिभावक के रूप में कार्य करते हैं।

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टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया की समय सीमा को पूरा करने की हड़बड़ी में, इन निवेशों से होने वाली कमाई अक्सर छूट जाती है। नाबालिग के नाम पर निवेश और बैंक खाते पर कुछ ब्याज मिल सकता है, या आजकल, ऐसे किशोर हैं जो काम कर रहे हैं और अपने लिए पैसा कमा रहे हैं, और इसे माता-पिता की आय के साथ जोड़ा जाना चाहिए। जिस माता-पिता के पैन का उपयोग निवेश या खाते के साथ किया जाता है, उन्हें अपनी आय के साथ यह दिखाना होगा। हालांकि, नाबालिगों की आय को इस तरह से जोड़ने के लिए 1,500 रुपये की कटौती उपलब्ध है।

4. कर मुक्त आय

यह आईटीआर दाखिल करते समय करदाताओं द्वारा सबसे अधिक छूटी हुई आय है। ऐसे कुछ निवेश हैं जो कर-मुक्त रिटर्न देते हैं। हालांकि यह आय कर-मुक्त है, इसका मतलब यह नहीं है कि इसे कर रिटर्न में नहीं दिखाया जाना चाहिए। आयकर अधिनियम 1961 आय के सभी स्रोतों का खुलासा करना अनिवार्य करता है, चाहे वह कर योग्य हो या गैर-कर योग्य।

आय के ऐसे कर-मुक्त स्रोतों में कर-मुक्त बॉन्ड से प्राप्त आय या यहां तक कि आय भी शामिल हो सकती है जो आयकर अधिनियम की विशिष्ट धाराओं के दायरे में आती है, जैसे कि सार्वजनिक भविष्य निधि पर ब्याज। करदाता आईटीआर की धारा 10 के तहत अपनी कर-मुक्त आय का उल्लेख कर सकते हैं, लेकिन उन्हें ऐसी आय की पूरी राशि प्रदान करनी होगी। यदि सभी स्रोत सूचीबद्ध नहीं हैं तो करदाता का उद्देश्य कर रिपोर्ट में धोखाधड़ी दिखाई दे सकता है। इसलिए, आपको किसी भी भ्रम से बचने के लिए अपनी आय के सभी स्रोतों, यहां तक कि कर-मुक्त स्रोतों की रिपोर्ट करनी चाहिए।

5. विदेशी निवेश से आय

विदेशी निवेश करने वाले भारतीय निवेशकों को आवश्यक करों का भुगतान करना होगा। कई निवेशकों के पास वैश्विक प्रदर्शन, रिटर्न बढ़ाने और विविधीकरण के माध्यम से पोर्टफोलियो जोखिम को कम करने के लिए विदेशी बाजारों में कुछ विदेशी निवेश हैं। यह या तो प्रत्यक्ष इक्विटी होल्डिंग्स या विदेशी फंडों के रूप में है और यहां तक कि, कुछ उदाहरणों में, विदेश में आवासीय संपत्ति भी है। भारतीय निवेशकों द्वारा विदेशी इक्विटी और ऋण साधनों में निवेश पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के तहत कर लगाया जाता है। और विदेशी संपत्ति पर भारतीय संपत्ति के समान ही कर लगाया जाएगा।

आयकर रिटर्न फाइल के संबंधित खंड में इन निवेशों और व्यक्तियों द्वारा उत्पन्न आय का खुलासा होना चाहिए। भारतीय निवेशकों द्वारा विदेश में किए गए इक्विटी, ऋण और रियल एस्टेट निवेश को आईटीआर -2 या आईटीआर -4 में घोषित किया जाना चाहिए। यदि आप वर्तमान में अपने निवेश पर विदेश में कर का भुगतान कर रहे हैं, तो विदेशों में भुगतान किए गए करों के क्रेडिट का दावा करने के लिए निर्धारित फॉर्म 67 भरना सुनिश्चित करें।

MITALI DHOKE is a Research Analyst at PersonalFN. She is an MBA (Finance) and a post-graduate in commerce (M. Com). She focuses primarily on covering articles around mutual funds including NFOs, financial planning and fixed-income products. Mitali holds an overall experience of 4 years in the financial services industry.

She also actively contributes towards content creation for PersonalFN’s social media platforms in the endeavour to educate investors and enhance their financial knowledge.

Disclaimer: प्रतिभूति बाजार में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन है, निवेश करने से पहले सभी प्रासंगिक दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें।

Disclaimer: यह लेख केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और आपके निवेश निर्णयों को प्रभावित करने के लिए नहीं है। निवेश के फैसले लेने के लिए म्यूचुअल फंड पर विचार नहीं करना चाहिए।