શા માટે સરકારે હોમ લોન માટે કપાત મર્યાદામાં સુધારો કરવો જોઈએ

નાણામંત્રી સુશ્રી નિર્મલા સીતારમણ, મોદી સરકાર હેઠળ, 1 ફેબ્રુઆરી, 2023 ના રોજ સંસદમાં કેન્દ્રીય બજેટ 2023-24 રજૂ કરશે. વધતી જતી મોંઘવારી અને હોમ લોનના વ્યાજ દરોમાં સતત વધારો થવાને કારણે, ઘર ખરીદનારાઓ અને હાલના હોમ લોન લેનારાઓ લાંબા સમયથી ઊંચા પેન્ડિંગ છે. આગામી બજેટથી અપેક્ષાઓ.

કોવિડ-19 ફાટી નીકળ્યા પછી કામદાર વર્ગ દૂરથી કામ કરવા ગયો હોવાથી, ઘણા મકાનમાલિકો તેમના વતનમાં પાછા ફર્યા, જેણે નવા અને મોટા ઘરોની માંગ ઊભી કરી. વધુમાં, કોવિડ-19 રોગચાળા દરમિયાન હોમ લોનના વ્યાજદરમાં ઘટાડો અને રિયલ એસ્ટેટના ભાવમાં ઘટાડો થવાને કારણે છેલ્લા ત્રણ વર્ષમાં હાઉસિંગની માંગમાં વધારો થયો છે.

જો કે, ત્યારથી, ભારતમાં હાઉસિંગ માર્કેટ સેગમેન્ટમાં ભાવમાં વધારો જોવા મળી રહ્યો છે, ખાસ કરીને મુંબઈ, બેંગલુરુ, હૈદરાબાદ, ચેન્નાઈ અને કોલકાતા જેવા મેટ્રો શહેરોમાં મજબૂત હાઉસિંગ માંગ અને સ્ટીલ અને સિમેન્ટ જેવી મુખ્ય બાંધકામ સામગ્રીમાં તીવ્ર વધારો. . તેથી જ પ્રાથમિક ઘર ખરીદનારાઓ માટે આવાસ અફોર્ડેબલ બની રહ્યું છે - જેઓ ખરેખર તેઓ જે મકાન ખરીદી રહ્યાં છે તેમાં રહેવા માંગે છે.

ઘર ખરીદનારાઓની મુશ્કેલીમાં વધારો કરવા માટે, ફુગાવાને નિયંત્રિત કરવા માટે, રિઝર્વ બેંક ઓફ ઈન્ડિયા (RBI) એ મે 2022 થી ડિસેમ્બર 2022 સુધી રેપો રેટમાં પાંચ વખત વધારો કરવાની જાહેરાત કરી, જેના પરિણામે હોમ લોનના વ્યાજ દરોમાં વધારો થયો. મે 2022 માં રેપો રેટમાં 4% થી ડિસેમ્બર 2022 માં 6.25% સુધીના ઉછાળાને પરિણામે સમગ્ર બેંકો અને હાઉસિંગ ફાઇનાન્સ કંપનીઓમાં હોમ લોનના વ્યાજ દરોમાં લગભગ 2% નો વધારો થયો છે. આનાથી હોમ લોન EMIમાં નોંધપાત્ર વધારો થયો છે અને ઘરના બજેટ પર ભારે દબાણ આવ્યું છે. મોટાભાગના પરિવારોમાં, હોમ લોન EMI એ સૌથી મોટો નિશ્ચિત માસિક ખર્ચ છે.

જો કે, જ્યારે ઘરોની કિંમતો અને હોમ લોનની કિંમત વર્ષોથી વધી રહી છે, ત્યારે સરકારે હોમ લોન ટેક્સ બેનિફિટ્સમાં કોઈ નોંધપાત્ર ફેરફારો કર્યા નથી.

એમ કહીને કે, પ્રાઇમરી હાઉસિંગ માર્કેટ સેગમેન્ટમાં ભાવ વધારો અને હોમ લોનના વ્યાજ દરોમાં વધારો થવા છતાં, પ્રાથમિક મકાનોની માંગ હજુ પણ અકબંધ છે. તેથી જ, માંગને ટકાવી રાખવા અને કરદાતાઓને થોડી રાહત આપવા માટે, નાણાપ્રધાન શ્રીમતી નિર્મલા સીતારમણે આગામી કેન્દ્રીય બજેટ 2023-24માં હોમ લોન ટેક્સ લાભ-મૈત્રીપૂર્ણ પગલાં રજૂ કરવાની જરૂર છે.

કેન્દ્રીય બજેટ 2023-24માં હોમ લોન કપાતની મર્યાદા શા માટે સુધારવાની જરૂર છે તે અહીં છે:

કલમ 80C હેઠળ ઘણા બધા કર બચત વિકલ્પો:

હાલમાં, આવકવેરા કાયદાની કલમ 80(C) હેઠળ, તમે હોમ લોનની મૂળ રકમની ચુકવણી પર માત્ર રૂ. 1.5 લાખ સુધીની કર કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

આ ઉપરાંત, કર-બચતના પાત્ર વિકલ્પોની બાસ્કેટ અસંખ્ય રોકાણો અને ખર્ચાઓથી ભરેલી છે, જેમ કે ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS), નેશનલ પેન્શન સ્કીમ (NPS), પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF), કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (EPF), બાળકોના ટ્યુશન ફી, વગેરે. 80(C) મર્યાદા માત્ર બાળકોની ટ્યુશન ફી અને કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સાથે સમાપ્ત થઈ શકે છે. તેથી, હોમ લોન કપાતનો દાવો કરવા માટે ભાગ્યે જ કોઈ જગ્યા છે. અને, જો થોડી જગ્યા બાકી હોય તો પણ, ટર્મ ઈન્સ્યોરન્સ પ્રીમિયમ આ અંતર સરળતાથી ભરી શકે છે.

સરકારે આગામી બજેટમાં કરદાતાઓની આ લાંબા સમયથી પડતર માંગને સુધારવાની અને કલમ 80C હેઠળ કપાતની મર્યાદા વધારવાની અને હોમ લોનની મુખ્ય ચુકવણી માટે અલગ કપાત પ્રદાન કરવાની જરૂર છે. આનાથી પ્રાથમિક હાઉસિંગ માર્કેટ સેગમેન્ટને વેગ મળશે અને મધ્યમ વર્ગને હાઉસિંગ પોસાય તેવા બનાવવામાં મદદ મળશે.

કલમ 24(b) હેઠળ અપૂરતી કપાત મર્યાદા:

હોમ લોન લેનારાઓ, મુખ્ય ચુકવણી ઉપરાંત, હાલમાં આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની કલમ 24(b) હેઠળ હોમ લોન પર ચૂકવવામાં આવતા વ્યાજ પર આવકવેરા કપાતનો દાવો કરી શકે છે. નાણાકીય વર્ષ દીઠ વધુમાં વધુ 2 લાખ રૂપિયાનો દાવો કરી શકાય છે. આ વિભાગ હેઠળ.

હોમ લોન એ મોટી રકમની લોન છે, જે સામાન્ય રીતે 15 થી 25 વર્ષની લોનની મુદત માટે લેવામાં આવે છે. લોનની રકમ જેટલી વધુ હશે અને લોનની મુદત જેટલી લાંબી હશે, તેટલું જ વ્યાજની કુલ રકમ વધુ હશે. તેથી, હોમ લોન લેનારાઓ તેમની હોમ લોન પર વ્યાજની નોંધપાત્ર રકમ ચૂકવે છે. હોમ લોન એ લાંબા ગાળાની પ્રતિબદ્ધતા હોવાથી, લોનની ચુકવણી એ લોન લેનારાઓ પર લાંબા સમય સુધી નાણાકીય બોજ છે.

જ્યારે ઘર ખરીદનારાઓ અને હાલના હોમ લોન લેનારાઓ ઊંચા હોમ લોનના વ્યાજ દરો અને વધેલા EMIનો માર સહન કરી રહ્યા છે, ત્યારે હોમ લોનના વ્યાજની ચૂકવણી પર કર કપાત વર્ષોથી સુધારવામાં આવી નથી. કુલ વાર્ષિક હોમ લોન વ્યાજની ચુકવણી દાવો કરી શકાય તેવી કપાતની મહત્તમ મર્યાદા કરતાં નોંધપાત્ર રીતે વધારે છે.

આથી, હોમ લોનના વ્યાજ દરના વધતા માહોલ વચ્ચે, સરકારે હોમ લોનના વ્યાજની ચુકવણીની કપાત મર્યાદા રૂ. 2 લાખથી વધારીને ઓછામાં ઓછા રૂ. 4 લાખ કરવાની જરૂર છે. વધેલી કર કપાત મર્યાદા કરદાતાઓને હોમ લોનની વધેલી કિંમત સહન કરવામાં મદદ કરશે.

કલમ 54 હેઠળ અપૂરતા મૂડી લાભ માપદંડ:

આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 54 હેઠળ, રહેણાંક મિલકતનું વેચાણ કરનાર મકાનમાલિક જો નફો નવી રહેણાંક મિલકતમાં રોકાણ કરવામાં આવે તો તે મૂડી લાભમાંથી કર મુક્તિ મેળવી શકે છે. જો કે, કરમુક્તિ મેળવવા માટે, વેચાણકર્તાએ વેચાણ/ટ્રાન્સફરની તારીખના એક વર્ષ પહેલાં અથવા બે વર્ષની અંદર નવું ઘર ખરીદવું પડશે. જો વેચનાર મકાન બાંધી રહ્યો હોય અથવા બાંધકામ હેઠળની મિલકતમાં રોકાણ કરી રહ્યો હોય, તો તેણે વેચાણ/ટ્રાન્સફરની તારીખથી ત્રણ વર્ષની અંદર તેનું બાંધકામ કરવું પડશે.

જો કે, ઘણા રહેણાંક પ્રોજેક્ટ્સ પૂર્ણ થવા માટે ત્રણ વર્ષથી વધુ સમય લે છે, જેના કારણે બાંધકામ હેઠળની મિલકતોમાં નફો સેટ કરવામાં વિલંબ થાય છે. આથી, બાંધકામ હેઠળની મિલકતોને પૂર્ણ કરવાની સમયરેખા પર પુનર્વિચાર કરવો જોઈએ અને તેને ઓછામાં ઓછા 5 વર્ષ સુધી વધારવો જોઈએ.

અંતિમ શબ્દો:

મોટા વ્યાજની ચુકવણી અને ઘરના બજેટ પર લાંબા ગાળાના નાણાકીય બોજની સરખામણીમાં હોમ લોન ટેક્સ લાભો અપૂરતા છે. રેપો રેટમાં વધારા સાથે હોમ લોનના વ્યાજદરમાં વધુ વધારો થવાની શક્યતા છે. આ સામાન્ય માણસ પર મોટો નાણાકીય બોજ પેદા કરી શકે છે જે ટેક્સ અને EMI ચૂકવે છે, અને તેમ છતાં વધતી મોંઘવારી વચ્ચે પરિવારના ભવિષ્યમાં બચત કરવાનો અને રોકાણ કરવાનો પ્રયાસ કરી રહ્યો છે.

નાણાપ્રધાન સુશ્રી નિર્મલા સીતારમને સેક્શન 80(C) માં હોમ લોનની મુખ્ય ચુકવણી સંબંધિત કર કપાતમાં સુધારો કરીને, તેના માટે એક અલગ કપાતની મર્યાદા પ્રદાન કરીને અને કલમ 24(B) હેઠળ કપાતમાં વધારો કરીને મધ્યમ-વર્ગના ઘર ખરીદનારને ટેકો આપવાની જરૂર છે. ઓછામાં ઓછા રૂ. 4 લાખ સુધી. હોમ લોન માટે કપાતની મર્યાદાના લાંબા સમયથી બાકી રહેલા સુધારા વ્યાજ દરના વધતા માહોલ વચ્ચે ઘર ખરીદનારાઓ અને હાલના હોમ લોન લેનારાઓને થોડી રાહત આપી શકે છે.

KETKI JADHAV is a Content Writer at PersonalFN since August 2021. She is an MBA (Finance) and has over seven years of experience in Retail Banking. Ketki specialises in covering articles around banking, insurance, personal finance, and mutual funds and has been doing it for over three years now.

---