सरकार को होम लोन के लिए कटौती सीमा को संशोधित क्यों करना चाहिए
Ketki Jadhav
Jan 19, 2023 / Reading Time: Approx. 4.5min
मोदी सरकार के तहत वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण 1 फरवरी, 2023 को संसद में केंद्रीय बजट 2023-24 पेश करेंगी। बढ़ती महंगाई और लगातार बढ़ती होम लोन ब्याज दरों के कारण, घर खरीदारों और मौजूदा होम लोन उधारकर्ताओं कोआगामी बजट से लंबे समय से उच्च उम्मीदें हैं।
चूंकि कोविड-19 के प्रकोप के बाद श्रमिक वर्ग दूरस्थ रूप से काम करने के लिए चले गए, इसलिए कई घर के मालिक थेरीआर गृहनगर में वापस चले गए, जिससे नए और बड़े घरों की मांग पैदा हुई। इसके अलावा, उन्होंने कोविड-19 महामारी के दौरान होम लोन की ब्याज दरों को कम करने और अचल संपत्ति की कीमतों में कमी के कारण पिछले तीन वर्षों में आवास की मांग में वृद्धि हुई है।
हालांकि, तब से, भारत में आवास बाजार खंड में मूल्य वृद्धि देखी जा रही है, विशेष रूप से मुंबई, बेंगलुरु, हैदराबाद, चेन्नई और कोलकाता जैसे मेट्रो शहरों में मजबूत आवास मांग और स्टील और सीमेंट जैसी प्रमुख निर्माण सामग्री में भारी वृद्धि के कारण। यही कारण है कि प्राथमिक घर खरीदारों के लिए एच ओएसिंग अवहनीय होता जा रहा है - जो वास्तव में उस घर में रहना चाहते हैं जिसे वे खरीद रहे हैं।
घर खरीदारों की परेशानी को और बढ़ाने के लिए, मुद्रास्फीति को नियंत्रित करने के लिए, भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) ने मई 2022 से दिसंबर 2022 तक पांच बार रेपो दर में वृद्धि की घोषणा की, जिसके परिणामस्वरूप होम लोन की ब्याज दरों में वृद्धि हुई। रेपो रेट मई 2022 में 4% से बढ़कर दिसंबर 2022 में 6.25% हो गया है, जिसके परिणामस्वरूप बैंकों और हाउसिंग फाइनेंस कंपनियों में होम लोन की ब्याज दरों में लगभग 2% की वृद्धि हुई है। इससे होम लोन की ईएमआई में काफी वृद्धि हुई है और घरेलू बजट पर भारी दबाव पड़ा है। ज्यादातर घरों में होम लोन की ईएमआई सबसे बड़ा फिक्स्ड मंथली खर्च होता है।
(छवि स्रोत: www.freepik.com)
हालांकि,पिछले कुछ वर्षों में घरों की कीमतें और होम लोन की लागत बढ़ी है, सरकार ने होम लोन टैक्स बेनिफिट्स में कोई महत्वपूर्ण बदलाव नहीं किया है।
यह कहते हुए कि, प्राथमिक आवास बाजार खंड में मूल्य वृद्धि और होम लोन ब्याज दरों में वृद्धि के बावजूद, प्राथमिक घरों की मांग अभी भी बरकरार है। यही कारण है कि मांग को बनाए रखने और करदाताओं को कुछ राहत प्रदान करने के लिए, वित्त मंत्री सुश्री निर्मला सीतारमण को आगामी केंद्रीय बजट 2023-24 में होम लोन टैक्स लाभ-अनुकूल उपायों को पेश करने की आवश्यकता है।
केंद्रीय बजट 2023-24 में होम लोन कटौती सीमा को संशोधित करने की आवश्यकता क्यों है:
धारा 80 सी के तहत बहुत सारे कर-बचत विकल्प:
वर्तमान में, आयकर अधिनियम की धारा 80 (सी) के तहत, आप होम लोन मूल राशि पुनर्भुगतान पर केवल 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं।
इसके अलावा, पात्र कर-बचत विकल्पों की टोकरी कई निवेशों और खर्चों से भरी हुई है, जैसे कि इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस), नेशनल पेंशन स्कीम (एनपीएस), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (पीपीएफ),कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ), बच्चों की ट्यूशन फीस आदि। 80 (सी) की सीमा केवल बच्चों की ट्यूशन फीस और कर्मचारी भविष्य निधि के साथ समाप्त हो सकती है। इसलिए, होम लोन कटौती का दावा करने के लिए शायद ही कोई जगह है । और, भले ही कुछ जगह बची हो, टर्म इन्शुरन्स प्रीमियम आसानी से अंतर को भर सकता है।
सरकार को आगामी बजट में करदाताओं की लंबे समय से लंबित इस मांग को सुधारने और धारा 80 सी के तहत कटौती सीमा बढ़ाने और होम लोन के मूल भुगतान के लिए एक अलग कटौती प्रदान करने की आवश्यकता है। यह प्राथमिक आवास बाजार खंड को बढ़ावा देने और मध्यम वर्ग के लिए आवास को किफायती बनाने में मदद करेगा।
धारा 24 (बी) के तहत अपर्याप्त कटौती सीमा:
होम लोन लेने वाले, मूल भुगतान के अलावा, वर्तमान में आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 24 (बी) के तहत होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर आयकर कटौती का दावा कर सकते हैं। इस योजना के तहत प्रति वित्तीय वर्ष अधिकतम 2 लाख रुपये का दावा किया जा सकता है।
होम लोन एक बड़ी रकम का लोन होता है, जो आमतौर पर 15 से 25 साल की लोन अवधि के लिए लिया जाता है। लोन की रकम जितनी ज्यादा होगी और लोन की अवधि जितनी लंबी होगी, कुल ब्याज खर्च उतना ही ज्यादा होगा। इसलिए, होम लोन लेने वाले अपने होम लोन पर पर्याप्त मात्रा में ब्याज का भुगतान करते हैं। चूंकि होम लोन एक दीर्घकालिक प्रतिबद्धता है, इसलिए ऋण पुनर्भुगतान उधारकर्ताओं पर एक दीर्घकालिक वित्तीय बोझ है।
जबकि घर खरीदार और मौजूदा होम लोन उधारकर्ता उच्च होम लोन ब्याज दरों और बढ़ी हुई ईएमआई का खामियाजा भुगत रहे हैं, होम लोन ब्याज भुगतान पर कर कटौती को वर्षों से संशोधित नहीं किया गया है। कुल वार्षिक होम लोन ब्याज भुगतान कटौती की अधिकतम सीमा से काफी अधिक है जिसका दावा किया जा सकता है।
इसलिए, बढ़ते होम लोन ब्याज दर परिदृश्य के बीच, सरकार को होम लोन ब्याज भुगतान कटौती सीमा को 2 लाख रुपये से बढ़ाकर कम से कम 4 लाख रुपये करने की आवश्यकता है। बढ़ी हुई टैक्स डिडक्शन लिमिट से टैक्सपेयर्स को होम लोन की बढ़ी हुई लागत को वहन करने में मदद मिलेगी।
धारा 54 के तहत अपर्याप्त पूंजी लाभ मानदंड:
आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत, आवासीय संपत्ति बेचने वाला घर का मालिक पूंजीगत लाभ से कर छूट का लाभ उठा सकता है यदि लाभ एक नई आवासीय संपत्ति में निवेश किया जाता है। हालांकि, कर छूट प्राप्त करने के लिए, विक्रेता को बिक्री / हस्तांतरण की तारीख से एक साल पहले या दो साल बाद की अवधि के भीतर एक नया घर खरीदना होगा। यदि विक्रेता घर का निर्माण कर रहा है या निर्माणाधीन संपत्ति में निवेश कर रहा है, तो उसे बिक्री / हस्तांतरण की तारीख से तीन साल के भीतर इसका निर्माण करना होगा।
हालांकि, कई आवासीय परियोजनाओं को पूरा होने में तीन साल से अधिक समय लगताहै, जिससे कम निर्मित संपत्तियों में लाभ निर्धारित करने में देरी होती है। इसलिए, निर्माणाधीन संपत्तियों को पूरा करने की समय सीमा को फिर से देखा जाना चाहिए और कम से कम 5 साल तक बढ़ाया जाना चाहिए।
अंतिम शब्द:
घरेलू बजट पर भारी ब्याज भुगतान और दीर्घकालिक वित्तीय बोझ की तुलना में होम लोन कर लाभ अपर्याप्त हैं। रेपो रेट में बढ़ोतरी के साथ होम लोन की ब्याज दरों में और बढ़ोतरी होने की संभावना है। यह एक आम आदमी पर भारी वित्तीय बोझ पैदा कर सकता है जो करों और ईएमआई का भुगतान कर रहा है , और फिर भी बढ़ती मुद्रास्फीति के बीच परिवार के भविष्य की ओर बचत और निवेश करने की कोशिश कर रहा है।
वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण को धारा 80 (सी) में होम लोन के मूल भुगतान से संबंधित कर कटौती को संशोधित करके, इसके लिए एक अलग कटौती सीमा प्रदान करके और धारा 24 (बी) के तहत कटौती को बढ़ाकर कम से कम 4 लाख रुपये करके मध्यम वर्ग के घर खरीदार का समर्थन करने की आवश्यकता है। बढ़ती ब्याज दर परिदृश्य के बीच होम लोन के लिए कटौती सीमा के लंबे समय से लंबित संशोधन घर खरीदारों और मौजूदा होम लोन उधारकर्ताओं को कुछ राहत प्रदान कर सकते हैं।
KETKI JADHAV is a Content Writer at PersonalFN since August 2021. She is an MBA (Finance) and has over seven years of experience in Retail Banking. Ketki specialises in covering articles around banking, insurance, personal finance, and mutual funds and has been doing it for over three years now.