आपके लिए सबसे उपयुक्त टैक्स-एसएविंग विकल्प का चयन कैसे करें

जैसा कि हम चालू वित्त वर्ष के अंत के करीब हैं, बुद्धिमानी से निवेश करके करों को बचाना अनिवार्य है। हालांकि, कई वेतनभोगी व्यक्तियों ने इस कार्य को अंतिम मिनट तक टाल दिया, जिसके परिणामस्वरूप महंगी वित्तीय गलतियां हुईं। टैक्स-सेविंग निवेश चुनना जो आपकी जोखिम सहनशीलता से मेल खाता है, बेतरतीब निवेश की तुलना में काफी अधिक सार्थक गतिविधि है। यदि ठीक से प्रबंधित किया जाता है, तो आयकर बचत के लिए उपलब्ध कई मार्गों के माध्यम से काफी पैसा बचाया जा सकता है।

कर-बचत निवेश किसी भी वित्तीय पोर्टफोलियो का एक अनिवार्य घटक है क्योंकि वे धारा 80 सी और 1961 के आयकर अधिनियम की अन्य प्रासंगिक धाराओं के तहत कर लाभ प्रदान करते हैं। यदि आप अभी कर-बचत निवेश करने का इरादा रखते हैं, तो यह महत्वपूर्ण है कि आप विभिन्न कर-बचत के तरीकों को समझें। 1961 के आयकर अधिनियम की धारा 80 सी कई कर-बचत निवेश वाहन प्रदान करती है। लेकिन ये सभी सभी के लिए उपयुक्त नहीं हैं; अपनी जोखिम सहिष्णुता, निवेश क्षितिज और वित्तीय उद्देश्यों के आधार पर निवेश करने पर विचार करें। एक बुद्धिमान निवेशक के रूप में, आपको कर-बचत निवेश की तलाश करनी चाहिए जो न केवल कर छूट प्रदान करता है बल्कि आपको कर-मुक्त आय बनाने की अनुमति भी देता है।

क्या आप अंतिम समय में सिंड्रोम वाले टाल-मटोल करने वालों में से हैं, जिन्होंने वित्त वर्ष 2022-23 के लिए अपनी कर योजना अभी तक पूरी नहीं की है?

खैर, यदिआप यह भी पता लगाने की कोशिश कर रहे हैं कि कहां निवेश करना है, तो आपकी खोज यहां समाप्त होती है। इस लेख में, हम सर्वोत्तम कर-बचत निवेश विकल्पों पर चर्चा करते हैं जो आपके कर खर्च को कम कर सकते हैं। यह अव्यवस्था को काटता है और आपको बताता है कि आपके लिए सबसे उपयुक्त विकल्प कौन सा है। हमने कुछ आवश्यक मापदंडों के आधार पर 8 कर-बचत समाधानों का मूल्यांकन किया: आरएटर्न, सुरक्षा, लचीलापन, लिक्युयूडिटी, लागत, पारदर्शिता, निवेश में आसानी और आय की करेबिलिटी।

यह कहते हुए कि, इससे पहले कि आप आगे बढ़ें और कर-बचत निवेश के कई तरीकों में निवेश करें, यह आकलन करना बुद्धिमानी होगी कि क्या आप जोखिम लेने वाले (आक्रामक) या जोखिम-प्रतिकूल (रूढ़िवादी) हैं। ऐसा करने से, आप निवेश योजना के साथ कर-बचत की प्रशंसा करने और अपनी जोखिम लेने की क्षमता की तुलना में निवेश साधनों का चयन करने में सक्षम होंगे।

यदि आप जोखिम का सामना करने के इच्छुक हैं, तो आपको उन साधनों का चयन करने पर ध्यान केंद्रित करना चाहिए जो बाजार से जुड़े रिटर्न प्रदान करते हैं। सेक्शन 80सी के तहत मार्केट लिंक्ड स्कीम म्यूचुअल फंड इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस) और यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) हैं। ये योजनाएं वित्तीय बाजार की प्रतिभूतियों जैसे स्टॉक में निवेश करती हैं। उनके लाभ बाजार रिटर्न से संबंधित हैं और बाजार के जोखिमों के प्रति संवेदनशील हैं। ये निवेश पूंजी सुरक्षा का कोई आश्वासन नहीं देते हैं।

यदिआप जोखिम से बचने वाले निवेशक (रूढ़िवादी) हैं, जो सुनिश्चित रिटर्न अर्जित करना चाहते हैं, तो आपको आदर्श रूप से बाजार से जुड़े या परिवर्तनीय रिटर्न प्रदान करने वालों से दूर रहना चाहिए। आप नीचे सूचीबद्ध कर-बचत साधनों पर विचार कर सकते हैं:

1. बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट

आप टीएक्स एसएवर फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करके टैक्स बचा सकते हैं, जो आपको भारतीय आयकर अधिनियम, 1961 के सेक्शन 80 सी के तहत कर कटौती प्राप्त कर सकता है। आप अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कटौती का दावा कर सकतेहैं। ऐसी एफडी के लिए 5 साल की लॉक-इन अवधि है; यह लॉक-इन, एक तरह से, सुरक्षित और लगातार धन को संयोजित करने के लिए अच्छा है। एफडी पर अर्जित ब्याज निवेशक के आयकर स्लैब दर के अनुसार कर योग्य है।

हालांकि, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि समय से पहले की गई कोई भी निकासी ऐसे निवेश पर किसी भी कर लाभ को समाप्त कर सकती है। निवेश करने के लिए, आपके पास 3 विकल्प हैं: पुनर्निवेश जमा, त्रैमासिक ब्याज भुगतान या मासिक ब्याज भुगतान। आप अपनी नकदी प्रवाह की जरूरतों के अनुसार अपने लिए सबसे उपयुक्त चुन सकते हैं।

जमा एक ही नाम पर या संयुक्त रूप से (दो वयस्कों या एक वयस्क और एक नाबालिग द्वारा) आयोजित किया जा सकता है, लेकिन संयुक्त होल्डिंग्स के मामले में, धारा 80 सी कटौती लाभ केवल पहले धारक के लिए उपलब्ध है, जो पैन (स्थायी खाता संख्या) धारक होना चाहिए। कोई भी भारतीय निवासी टैक्स सेविंग एफडी खोल सकता है और इसका लाभ उठा सकता है। अधिकांश बैंकों के लिए न्यूनतम निवेश राशि 1,000 रुपये है; हालाँकि, यह एक बैंक से दूसरे बैंक में भिन्न हो सकता है।

2. पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF)

पब्लिक प्रोविडेंट स्कीम टैक्स बचाने के लिए एक लोकप्रिय निवेश वाहन है, और पीपीएफ अभी भी एक पसंदीदा निवेश विकल्प क्यों है, इसका प्रमुख कारण इसकी सुरक्षित प्रकृति है। दीर्घकालिक बचत सह निवेश उत्पाद के लिए, आपको शुरुआत करने के लिए डाकघर या सार्वजनिक और निजी क्षेत्र के बैंकों की नामित शाखाओं में पीपीएफ खाता खोलने की आवश्यकता है। पीपीएफ खाते में योगदान ब्याज की गारंटी दर अर्जित करता है। आप इन जमाओं पर एक वित्तीय वर्ष में धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।

पीपीएफ में निवेश करने से पहले एक बात का ध्यान रखें लॉक-इन अवधि, जो 15 साल है; ऐसे प्रावधान हैं जिनके तहत निवेशक 7 साल पूरे होने के बाद आंशिक रूप से धन निकाल सकते हैं। एक वित्तीय वर्ष में, एक व्यक्ति केवल एक निकासी कर सकता है। पीपीएफ खाताधारक ईईई (छूट, छूट, छूट) कर लाभ का लाभ उठा सकते हैं, जिसका अर्थ है कि एक वर्ष में 1.5 लाख रुपये तक का निवेश, पीपीएफ से आपको जो रिटर्न मिलता है, और निवेश परिपक्व होने पर कॉर्पस, सभी कराधान से मुक्त हैं।

पीपीएफ की मौजूदा ब्याज दर 7.10% है। पीपीएफ में निवेश का एक सबसे बड़ा फायदा यह है कि इससे जुड़ा जोखिम बहुत कम होता है। पीपीएफ में टैक्स-सेविंग निवेश की सुविधा शामिल है ताकि निवेशकों को सेवानिवृत्ति के बाद वित्तीय कुशन बनाने में मदद मिल सके। पीपीएफ बैलेंस पर ब्याज दर हर तिमाही में रीसेट की जाती है। पीपीएफ में न्यूनतम 500 रुपये का निवेश किया जा सकता है, जबकि एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम 1.50 लाख रुपये है। आपके पास एकमुश्त या 12 किस्तों में निवेश करने का विकल्प है।

[पढ़ें: लघु बचत योजनाओं के लिए ब्याज दरें फिर से बढ़ीं! यहां वह सब कुछ है जो आपको जानना चाहिए]

3. राष्ट्रीय बचत पत्र (NSC)

राष्ट्रीय बचत पत्र एक बचत बांड योजना है जो मुख्य रूप से छोटे से मध्यम आय वाले निवेशकों को धारा 80 सी के तहत आयकर पर बचत करते हुए निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करती है। यदि आपके पास बैंक या डाकघर के साथ बचत खाता है, तो आप ई-मोड में एनएससी प्रमाण पत्र खरीद सकते हैं, बशर्ते आपके पास इंटरनेट बैंकिंग तक पहुंच हो। एनएससी को एक निवेशक द्वारा स्वयं के लिए या नाबालिग की ओर से, या संयुक्त खाते के रूप में किसी अन्य वयस्क के साथ खरीदा जा सकता है।

निवेशक धारा 80 सी के तहत कर कटौती के रूपमें 1.5 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं। और एनएससी से अर्जित ब्याज को मूल निवेश राशि में वापस जोड़ा जाता है और कर छूट के लिए पात्र होता है। एनएससी योजना की परिपक्वता पर, निवेशक को पूरी परिपक्वता राशि प्राप्त होगी। चूंकि परिपक्वता भुगतान पर कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है, इसलिए निवेशकों को ऐसी आय पर लागू कर का भुगतान करना आवश्यक है। एनएससी का कार्यकाल 5 साल का होता है, और आवश्यक न्यूनतम निवेश 100 रुपये (और 100 रुपये के गुणकों में) है, जबकि ऊपरी सीमा नहीं है।

4. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS)

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) 60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए सरकार समर्थित बचत साधन है जो सेवानिवृत्ति के बाद के चरण के लिए आय का एक स्थिर और सुरक्षित स्रोत देता है और तुलनात्मक रूप से पर्याप्त रिटर्न प्रदान करता है। यह योजना पांच साल की अवधि के साथ आती है, और ब्याज आय त्रैमासिक आधार पर देय है। अन्य कर-बचत निवेशों की तुलना में, वरिष्ठ नागरिक बचत योजना प्रति वर्ष 7.4% की उच्चतम ब्याज दर प्रदान करती है और निवेशकों को गारंटीकृत रिटर्न सुनिश्चित करती है।

इस योजना के तहत, व्यक्तियों को न्यूनतम 1,000 रुपये का एक बार का निवेश करने की अनुमति है और वे 15 लाख रुपये तक निवेश कर सकते हैं। एससीएसएस खाते में जमा मूल धन आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये की सीमा तक कर कटौती के लिए पात्र है। हालांकि, यह छूट केवल मौजूदा कर व्यवस्था के तहत ही लागू है। यदि कोई व्यक्ति केंद्रीय बजट 2020 में शुरू की गई नई प्रणाली के तहत कर रिटर्न दाखिल करने का विकल्प चुनता है तो इसकी अनुमति नहीं है। तथापि, प्राप्त ब्याज संबंधित करदाता के लागू स्लैब के अनुसार कराधान के अधीन है।

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5. सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)

एक अन्य कर-बचत निवेश विकल्प सुकन्या समृद्धि योजना है जो एक छोटी जमा योजना है जो विशेष रूप से एक लड़की के लिए डिज़ाइन की गई है। यह योजना सरकार के 'बेटी बचाओ बेटी पढ़ाओ' अभियान के एक हिस्से के रूप में पेश की गई है। वर्तमान में यह योजना 7.6% की ब्याज दर प्रदान करती है और कर छूट भी प्रदान करती है।

माता-पिता या अभिभावक लड़की के जन्म और 10 साल की उम्र प्राप्त करने के बीच किसी भी समय एसएसवाई खाता खोल सकते हैं। इस योजना के तहत किए गए निवेश पर आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक कर छूट मिलती है। एसएसवाई योजना से अर्जित अर्जित ब्याज सालाना संयोजित होता है और कर छूट के लिए भी पात्र होता है, और परिपक्वता राशि को भी कर से छूट दी जाती है। कर-बचत निवेश विकल्प के रूप में, योजना निवेश की सुरक्षा सुनिश्चित करती है और बालिकाओं के भविष्य को सुरक्षित करती है।

जोखिम लेने वालों के लिए, यहां बाजार से जुड़े कर-बचत निवेश साधनों की सूची दी गई है जो धारा 80 सी के तहत प्रति वर्ष अधिकतम 1.50 लाख रुपये तक की कटौती प्रदान करते हैं।

6. राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)

एनपीएस, या नई पेंशन योजना, पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण - पीएफआरडीए द्वारा विनियमित है। 18 से 60 वर्ष से अधिक आयु वर्ग का भारत का कोई भी नागरिक इसमें भाग ले सकता है। यह बेहद लागत प्रभावी है क्योंकि फंड प्रबंधन शुल्क कम हैं।

फंड मैनेजर अलग-अलग परिसंपत्ति प्रोफाइल वाले तीन अलग-अलग खातों में धन का प्रबंधन करते हैं, जैसे इक्विटी, कॉर्पोरेट बॉन्ड और सरकारी प्रतिभूतियां। निवेशक अपने पोर्टफोलियो को सक्रिय रूप से (सक्रिय विकल्प) या निष्क्रिय रूप से (ऑटो पसंद) प्रबंधित करना चुन सकते हैं।

एनपीएस में किया गया योगदान आयकर अधिनियम की धारा 80सीसीडी के तहत आता है। धारा 80 सी और 80 सीसीसी के साथ इस धारा के तहत कटौती की कुल सीमा 1.5 लाख रुपये से अधिक नहीं हो सकती है। आप धारा 80सीसीडी (1 बी) के तहत 50,000 रुपये के निवेश पर अतिरिक्त कर लाभ का भी लाभ उठा सकते हैं। विकल्पों की सीमा को देखते हुए, एनपीएस विशेष रूप से उन व्यक्तियों के लिए उपयोगी है, जिनकी जोखिम लेने की क्षमता अलग-अलग है, जो सेवानिवृत्ति के लिए पैसा अलग रखना चाहते हैं। इक्विटी और बॉन्ड के संयोजन के साथ, कोई भी लंबी अवधि में निवेश पर अच्छा रिटर्न प्राप्त कर सकता है।

7. इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ELSS)

इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम या (ईएलएसएस) एक डायवर्सिफाइड इक्विटी म्यूचुअल फंड है जो टैक्स सेविंग बेनेफिट प्रदान करता है। इसलिए, ईएलएसएस को टैक्स-सेविंग फंड के रूप में भी जाना जाता है। हालांकि, रिटर्न इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम में तय नहीं होता है और फंड के मार्केट परफॉर्मेंस के हिसाब से अलग-अलग होता है।

अगर आप म्यूचुअल फंड में निवेश करना चाहते हैं और इनकम टैक्स बचाना चाहते हैं तो ईएलएसएस आपका जाना-माना विकल्प होना चाहिए। ईएलएसएस एक डायवर्सिफाइड इक्विटी म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट ऑप्शन है जो कैपिटल मार्केट में निवेश करता है और अलग-अलग मार्केट कैपिटलाइजेशन वाले शेयरों को चुनता है। ईएलएसएस निवेशक आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत लाभ का दावा कर सकते हैं और एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम 1.5 लाखरुपये की कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

जब इक्विटी योजनाओं की बात आती है, तो इसमें कुछ जोखिम शामिल होते हैं। ईएलएसएस में निवेश जोखिम भरा हो सकता है, और अल्पावधि में रिटर्न अस्थिर हो सकता है। यह कर-बचत निवेश विकल्प तरलता और लचीलापन प्रदान करता है और उन लोगों के लिए सबसे उपयुक्त है जिनके पास उच्च जोखिम की भूख है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ईएलएसएस कम से कम लॉक-इन अवधि के साथ आता है, यानी, 3 साल। इसके अलावा, ईएलएसएस योजनाओं पर रिटर्न पर 10% कर लगाया जाता है, जिसमें एलटीसीजी मद के तहत कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं होता है यदि लाभ किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये से अधिक है।

8. यूनिट लिंक्ड इन्शुरन्स प्लान (ULIP)

यूलिप एक विशेष रूप से डिज़ाइन किया गया निवेश-सह-बीमा उत्पाद है जहां आपके निवेश का एक हिस्सा जीवन बीमा प्रीमियम में जाता है जबकि शेष आपकी पसंद के निवेश फंड में निवेश किया जाता है - यह इक्विटी, ऋण या दोनों का मिश्रण हो सकता है। यूलिप आपको सेक्शन 80सी के तहत टैक्स बचाने में मदद कर सकता है। इसके अलावा, जब पॉलिसी परिपक्व हो जाती है, तो रिटर्न को आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (10 डी) के तहत आयकर से छूट दी जाती है। यूलिप के बारे में सबसे अच्छी बात यह है कि आप योजना की अवधि के दौरान अपने निवेश उद्देश्य के अनुसार फंड के बीच स्विच कर सकते हैं।

एनपीएस के विपरीत, यूलिप में रिटर्न की दर तय नहीं है क्योंकि फंड व्यक्तिगत निवेशक की पसंद के अनुसार इक्विटी, डेट और हाइब्रिड फंड के संयोजन में निवेश किए जाते हैं। आवंटन और अन्य शुल्कों के लिए लेखांकन के बाद आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम इक्विटी और / या ऋण प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है। आपको बस इतना करना है कि यूनिट लिंक्ड इन्शुरन्स प्लान (यूलिप) द्वारा प्रदान किए गए निवेश योजना / आवंटन विकल्प का चुनाव करें। आम तौर पर, फंड विकल्पों को 'आक्रामक' (जो इक्विटी में निवेश करता है), 'मध्यम या संतुलित' (जो ऋण के साथ-साथ इक्विटी में निवेश करता है), और 'रूढ़िवादी' (जो विशुद्ध रूप से ऋण साधनों में निवेश करता है) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

यूलिप में न्यूनतम 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है और इसमें न्यूनतम प्रीमियम भुगतान अवधि होती है। भले ही यूलिप टैक्स-सेविंग निवेश के लिए एक आकर्षक विकल्प है, लेकिन यूलिप पर रिटर्न पूरी तरह से फंड के बाजार प्रदर्शन पर निर्भर करता है।

अंत में...

वित्तीय वर्ष के अंत की प्रतीक्षा करने और तदर्थ कर-बचत साधनों का चयन करने के बजाय, वित्तीय वर्ष की शुरुआती तिमाहियों में निवेश शुरू करना एक स्मार्ट दृष्टिकोण होगा ताकि आपको अपने वित्तीय लक्ष्यों के साथ बुद्धिमानी से संरेखित अपने निवेश की योजना बनाने और अधिकतम कर लाभ प्राप्त करने का समय मिल सके।

पुनश्च: टीएक्स बचत किसी की धन निर्माण यात्रा का एक अभिन्न अंग है। इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस), जिसे टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड के रूप में भी जाना जाता है, टैक्स बचत के लिए सबसे योग्य अवसरों में से एक है। पर्सनलएफएन की निश्चित मार्गदर्शिका, '2023 में निवेश करने के लिए 3 सर्वश्रेष्ठ ईएलएसएस', 2023 में निवेश करने के लिए सावधानीपूर्वक चयनित ईएलएसएस फंडों की एक सूची प्रदान करता है।

यह गाइड आपको दिखाएगा कि एक योग्य ईएलएसएस, एक कर-बचत म्यूचुअल फंड कैसे चुनें, जो संभावित रूप से आपके धन को अधिकतम कर सकता है और कर योजना के लिए एक प्रभावी उपकरण के रूप में कार्य कर सकता है। अगर आप ईएलएसएस फंड में निवेश करना चाहते हैं, तो अभी सदस्यता लें! पर्सनलएफएन की निश्चित मार्गदर्शिका '2023 में निवेश करने के लिए 3 सर्वश्रेष्ठ ईएलएसएस'।

MITALI DHOKE is a Research Analyst at PersonalFN. She is an MBA (Finance) and a post-graduate in commerce (M. Com). She focuses primarily on covering articles around mutual funds including NFOs, financial planning and fixed-income products. Mitali holds an overall experience of 4 years in the financial services industry.

She also actively contributes towards content creation for PersonalFN’s social media platforms in the endeavour to educate investors and enhance their financial knowledge.